© 1997 Ассоциация БТИПБ
КЛЮЧЕВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ налогообложения и налогового администрирования в 2024 году. Налоговые последствия применения гражданского и административного законодательства, обзор судебной практики по налоговым спорам
Стандарт | Онлайн-трансляция по всей России
Стоимость участия - 5 200 руб.
Стоимость участия - 5 200 руб.
Май 27 | Понедельник
11:00 –17:30 время уфимское
09.00- 15.30 время московское
09.00- 15.30 время московское
Место проведения: онлайн-трансляция на ПК
Записаться на семинар!
Заполните короткую форму
Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности и обрабатываемых для выполнения вашей заявки.
Лектор
Программа
1. Новая практика по противодействию нелегальной занятости:
✓регулярное представление информации налоговыми органами в адрес региональных органов власти;
✓признаки нелегальной занятости (уровень оплаты труда ниже МРОТ, соотношение средней оплаты труда по организации и средней оплаты труда в регионе, заключение ГПД, взаимодействие с самозанятыми);
✓реестр работодателей с выявленными фактами нелегальной занятости.
2. Вопросы применения гражданского законодательства:
✓НДС как один из элементов суммы возмещения убытков;
✓экономическая обоснованность цены сделки и возможность её оспаривания;
✓результат услуг как цель договора возмездного оказания услуг и влияние на момент реализации;
✓вопросы материальной ответственности работников и влияние на вопросы налогообложения (обоснование недостачи, возмещение административного штрафа, полная материальная ответственность).
3. Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
✓информационные базы ФНС России как неоспоримое доказательство;
✓уголовная ответственность за представление недостоверных сведений;
✓нарушение сроков вынесения решения о назначении проверки;
✓выявление фиктивности источников заимствований и переквалификация таковых в сокрытую выручку;
✓уголовная ответственность за представление недостоверных сведений;
✓нарушение сроков вынесения решения о назначении проверки;
✓выявление фиктивности источников заимствований и переквалификация таковых в сокрытую выручку.
4. Применение административного законодательства:
✓назначение наказания при выявлении нескольких административных правонарушения в ходе одной проверки;
✓одновременное привлечение к ответственности организации и её должностных лиц или работников.
5. Обзор судебной практики применения статьи 54.1 НК РФ:
✓«налоговая реконструкция»;
✓единообразие квалификации фактов хозяйственной жизни разными налоговыми органами;
✓анализ экономической целесообразности схемы «дробления бизнеса»;
✓меры разумной осторожности и документальное обоснование хозяйственных операций.
6. НДС:
✓место реализации товаров и работ (услуг): текущая ситуация и изменения с 01.01.2025 года;
✓особые правила исчисления налоговой базы по операциям «трэйд ин» в отношении автомобилей и мотоциклов;
✓вопросы возникновения налоговой базы по НДС:
- безвозмездная передача имущества физическим лицом;
- отступное как способ прекращения обязательства;
- выход участника из общества и получение действительной стоимости доли;
- авансирование неденежными способами;
- формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов;
- недействительность или расторжение сделки и обязанность по корректировке ранее начисленного НДС;
- возможная переквалификация операций с ломом и отходами чёрных и цветных металлов;
- налоговое агентирование в зависимости от статуса покупателя, являющегося физическим лицом;
✓некоторые вопросы применения пониженных ставок НДС:
- обновлённые реестры документов для подтверждения ставки 0%;
- обновлённые перечни товаров, облагаемых по ставке 10%;
✓применение налоговых вычетов и восстановление «входящего» НДС:
- момент отгрузки как единое основание для списания и принятия к учёту сторонами;
- вклад в имущество как способ финансирования организации;
- выход участника из общества и получение действительной стоимости доли.
7. Налог на прибыль:
✓формирование доходов для целей налога на прибыль:
- особенности списания кредиторской задолженности;
- признание сумм по восстановлению нарушенного права;
- субсидия на перенос основных средств;
- переход доли в организации к организации;
- корректировка налоговой базы по недействительным или расторгнутым договорам;
- формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов;
✓формирование расходов для целей налога на прибыль:
- признание расходов по неотделимым улучшениям амортизируемого имущества;
- использование повышающих коэффициентов начисления амортизации;
- обновлённые правила имущественного страхования;
- лицензионные платежи и платежи в связи с расторжением договора;
- рекламные расходы и их отграничение от смежных видов расходов;
- расходы на поддержку участников СВО;
- доказывание факта недостачи и признание её размера;
- признание сумм по восстановлению нарушенного права;
✓отдельные вопросы удержания налога на доходы и представление соответствующего отчёта:
- случаи необходимости удержания налога;
- отражение в отчёте некоторых видов доходов;
- установление фактического бенефициара.
8. НДФЛ:
✓отдельные вопросы формирования налоговой базы – материальная выгода, доходы в натуральной форме – и их отражение в отчётности по НДФЛ;
✓освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на налогового агента;
✓отдельные вопросы применения налоговых вычетов.
9. Страховые взносы:
✓усиление администрирования в сфере занятости;
✓применение пониженных тарифов:
- обязательность таковых для страхователя и налогового органа;
- определение доли доходов при отсутствии деятельности;
✓освобождение компенсационных выплат: доказывание характера выплаты возлагается на страхователя;
✓отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
10. Транспортный налог:
✓обновлённый перечень «дорогих» автомобилей;
✓новые правила снятия транспортных средств с налогового учёта и практика его применения;
✓исключение транспортных средств из состава объекта обложения: признание вещественным доказательством, техническая невозможность использования.
11. Имущественные налоги:
✓некоторые случаи определения первоначальной стоимости основных средств;
✓неотделимое улучшение арендованной недвижимости как объект обложения налогом на имущество организаций;
✓вопросы применения пониженных ставок земельного налога.
12. Обзор судебной практики.
13. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
✓регулярное представление информации налоговыми органами в адрес региональных органов власти;
✓признаки нелегальной занятости (уровень оплаты труда ниже МРОТ, соотношение средней оплаты труда по организации и средней оплаты труда в регионе, заключение ГПД, взаимодействие с самозанятыми);
✓реестр работодателей с выявленными фактами нелегальной занятости.
2. Вопросы применения гражданского законодательства:
✓НДС как один из элементов суммы возмещения убытков;
✓экономическая обоснованность цены сделки и возможность её оспаривания;
✓результат услуг как цель договора возмездного оказания услуг и влияние на момент реализации;
✓вопросы материальной ответственности работников и влияние на вопросы налогообложения (обоснование недостачи, возмещение административного штрафа, полная материальная ответственность).
3. Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
✓информационные базы ФНС России как неоспоримое доказательство;
✓уголовная ответственность за представление недостоверных сведений;
✓нарушение сроков вынесения решения о назначении проверки;
✓выявление фиктивности источников заимствований и переквалификация таковых в сокрытую выручку;
✓уголовная ответственность за представление недостоверных сведений;
✓нарушение сроков вынесения решения о назначении проверки;
✓выявление фиктивности источников заимствований и переквалификация таковых в сокрытую выручку.
4. Применение административного законодательства:
✓назначение наказания при выявлении нескольких административных правонарушения в ходе одной проверки;
✓одновременное привлечение к ответственности организации и её должностных лиц или работников.
5. Обзор судебной практики применения статьи 54.1 НК РФ:
✓«налоговая реконструкция»;
✓единообразие квалификации фактов хозяйственной жизни разными налоговыми органами;
✓анализ экономической целесообразности схемы «дробления бизнеса»;
✓меры разумной осторожности и документальное обоснование хозяйственных операций.
6. НДС:
✓место реализации товаров и работ (услуг): текущая ситуация и изменения с 01.01.2025 года;
✓особые правила исчисления налоговой базы по операциям «трэйд ин» в отношении автомобилей и мотоциклов;
✓вопросы возникновения налоговой базы по НДС:
- безвозмездная передача имущества физическим лицом;
- отступное как способ прекращения обязательства;
- выход участника из общества и получение действительной стоимости доли;
- авансирование неденежными способами;
- формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов;
- недействительность или расторжение сделки и обязанность по корректировке ранее начисленного НДС;
- возможная переквалификация операций с ломом и отходами чёрных и цветных металлов;
- налоговое агентирование в зависимости от статуса покупателя, являющегося физическим лицом;
✓некоторые вопросы применения пониженных ставок НДС:
- обновлённые реестры документов для подтверждения ставки 0%;
- обновлённые перечни товаров, облагаемых по ставке 10%;
✓применение налоговых вычетов и восстановление «входящего» НДС:
- момент отгрузки как единое основание для списания и принятия к учёту сторонами;
- вклад в имущество как способ финансирования организации;
- выход участника из общества и получение действительной стоимости доли.
7. Налог на прибыль:
✓формирование доходов для целей налога на прибыль:
- особенности списания кредиторской задолженности;
- признание сумм по восстановлению нарушенного права;
- субсидия на перенос основных средств;
- переход доли в организации к организации;
- корректировка налоговой базы по недействительным или расторгнутым договорам;
- формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов;
✓формирование расходов для целей налога на прибыль:
- признание расходов по неотделимым улучшениям амортизируемого имущества;
- использование повышающих коэффициентов начисления амортизации;
- обновлённые правила имущественного страхования;
- лицензионные платежи и платежи в связи с расторжением договора;
- рекламные расходы и их отграничение от смежных видов расходов;
- расходы на поддержку участников СВО;
- доказывание факта недостачи и признание её размера;
- признание сумм по восстановлению нарушенного права;
✓отдельные вопросы удержания налога на доходы и представление соответствующего отчёта:
- случаи необходимости удержания налога;
- отражение в отчёте некоторых видов доходов;
- установление фактического бенефициара.
8. НДФЛ:
✓отдельные вопросы формирования налоговой базы – материальная выгода, доходы в натуральной форме – и их отражение в отчётности по НДФЛ;
✓освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на налогового агента;
✓отдельные вопросы применения налоговых вычетов.
9. Страховые взносы:
✓усиление администрирования в сфере занятости;
✓применение пониженных тарифов:
- обязательность таковых для страхователя и налогового органа;
- определение доли доходов при отсутствии деятельности;
✓освобождение компенсационных выплат: доказывание характера выплаты возлагается на страхователя;
✓отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
10. Транспортный налог:
✓обновлённый перечень «дорогих» автомобилей;
✓новые правила снятия транспортных средств с налогового учёта и практика его применения;
✓исключение транспортных средств из состава объекта обложения: признание вещественным доказательством, техническая невозможность использования.
11. Имущественные налоги:
✓некоторые случаи определения первоначальной стоимости основных средств;
✓неотделимое улучшение арендованной недвижимости как объект обложения налогом на имущество организаций;
✓вопросы применения пониженных ставок земельного налога.
12. Обзор судебной практики.
13. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
СКОРЕЕ ВСЕГО, ВАМ БУДЕТ ЭТО ИНТЕРЕСНО
Семинары по теме
Отзывы о семинарах
- Участники выездной конференции сентябрь 2021 г. "Важные изменения в налогообложении и налоговом контроле. Новые ФСБУ 2021- 2022: разбираемся с экспертами!" (г. Санкт-Петербург)Лекторы Лихникевич Ирина Петровна, Куликов Алексей АлександровичО семинаре "ФСБУ "Запасы", "Основные средства", "Аренда", лектор И.П. Лихникевич: "Актуальная тема семинара, доступное разъяснение лектора сложных вопросов учета. Прекрасная организация семинара";
"Очень любим Ирину Петровну, ходим на ее семинары постоянно, просто и терпеливо объясняет сложные вопросы перехода на новые стандарты (ФСБУ)";
"Отдельно заслуживает внимания высокий уровень организации выездной конференции";
О семинаре "ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ И НАЛОГОВОМ
АДМИНИСТРИРОВАНИИ В 2021-2022 гг. Новая судебная практика и подготовка отчётности за 9 месяцев 2021 года", лектор А.А. Куликов:
"Удивила способность лектора с хорошим юмором донести до слушателей сложные вопросы налогообложения";
"Рассмотрен широкий круг вопросов на практических примерах, семинар прошел на одном дыхании" - Слушатели семинара 24 февраля 2021 г. "Экспертный анализ изменений законодательства - 2021"Лектор Куликов Алексей Александрович- "Спасибо за семинар! Очень понравился" (внутренний аудитор "КД-ойл")
- "Доступно, с юмором, очень информативно"
- "Считаю Куликова Алексея Александровича лучшим лектором для практикующих бухгалтеров!" - Слушатели семинара 25 ноября 2020 г. "Договоры, налоги, риски"Лектор Куликов Алексей Александрович- "Тема семинара и изложение материала очень понравились. Все конкретно, доходчиво и с юмором. Семинар насыщен примерами из практики, слушали на одном дыхании!"
- "Огромный плюс- это форма изложения информации - доступно, объемно и интересно "
- "Тема семинара очень актуальна. Наша организация заключает большое количество разных договоров. Отдельной благодарности заслуживает лектор Алексей Куликов. Материал преподнесен в максимальном объеме, в легко воспринимаемой форме, приводит большое количество примеров. Время на семинаре пролетело незаметно" - Гульнара Чанышева, ООО «Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург»О семинаре "Особенности подготовки отчетности за 9 месяцев 2020 г. Важные изменения в законодательстве". Лектор Куликов Алексей."Абсолютно точно. Вы умница! Приятно было слушать Вас снова!"
- Отзывы участников семинара 22 сентября 2020 г.О семинаре "Особенности подготовки отчетности за 9 месяцев 2020 г. Важные изменения в законодательстве". Лектор Куликов Алексей."Спасибо! Очень понравилось! До новых встреч"-Рита Фабрицына;
"Спасибо! Было интересно Вас слушать!" - Гузель Мугтобарова;
"Спасибо! Вы супер!" - Н. Галиченко - Бухгалтеры ООО «Деловой центр»О семинаре "Особенности подготовки отчетности за 9 месяцев 2020 г. Важные изменения в законодательстве". Лектор Куликов Алексей." Лектор убойный!
Дает очень эмоционально, с юмором, но доходчиво.
Спасибо!" - Оксана АфанасьеваО семинаре 29 июня 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Спасибо большое за Ваши знания и отличные пояснения!"
- Игорь ТкаличО семинаре 29 июня 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Большое спасибо за красочную и захватывающую лекцию!"
- Татьяна БолотниковаО семинаре "Новое в законодательстве РФ. Налоговое администрирование" 18 мая 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Спасибо! Все просто отлично-Вы подтвердили мое мировоззрение в области бухучета и налогообложения на все 100%"
- Ирина АраповаО семинаре "Новое в законодательстве РФ. Налоговое администрирование" 18 мая 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Благодарим Вас за глубину и простоту донесения сложной информации и уважения к нам"
- Анна ВатулкаО семинаре "Новое в законодательстве РФ. Налоговое администрирование" 18 мая 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Спасибо огромное! Прекрасный лектор"
- Главный эксперт ООО "ЭСКБ"О семинаре "Кредиторские и дебиторские задолженности" 1 октября 2018 г.: "Очень полезная тема, информация важная и нужная"
- Главный бухгалтер ООО "Мастер окон"О семинаре 18 сентября 2018 г.:Спасибо огромное! Ирина Владимировна, как всегда, по хорошему иронична и толкова! Здоровья! Приезжайте еще!
- Бухгалтер ООО "Ново-Салаватская ТЭЦ"Семинар 23 мая "Основные средства, аренда: новые правила учета в 2018 году" замечательно был организован! Интересная и нужная в работе тема. Отдельная благодарность лектору, Старовойтовой Е.В.
- Главный бухгалтер ПАО АК ВНЗМОтзыв на семинар 5 апреля "Все изменения 2018 года. Отчетность за 1 квартал 2018 года" : Семинар прошел на "одном дыхании". Живо и интересно. Эльвира Митюкова профессионал в своем деле. Программа полностью проработана и отвечает тем целям, с которыми мы пришли на семинар. Информация подана системно и доступно. Раздаточный материал полезен для применения. Помимо раздаточного материала Эльвира Сайфулловна дала много писем Министерства финансов РФ и решений Арбитражного суда касательно многих спорных вопросов по налогу на прибыль, НДС, страховых взносов.
- Отзыв по итогам анкетированияЛекции Олега Николаевича Толстобокова объемные. Информация доступная, достоверная. Живое общение со слушателями, персональные консультации привлекают на его семинары. Не нужно выезжать из республики. Плата за семинары посильная, что немаловажно для бюджетных учреждений. Организация семинаров отличная благодаря Башкирскому институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов
- Гл. бухгалтер ГБПОУ Туймазинский педагогический колледж19-20 апреля 2018 г.О семинаре: "Бюджетный учет и отчетность по новым ФСБУ": Семинар очень содержательный и максимально приближенный к реальной работе бухгалтера. Очень уверенный, грамотный лектор. Материал преподносит доступно, ничего лишнего.
- ГБУЗ Республиканский клинический онкологический диспансерАлександр Юрьевич Опальский - грамотный и компетентный лектор. Затрагивает самые главные и наболевшие вопросы
- И.В. Хахалкина, зам. главного бухгалтера, АО Башкортостанская пригородная пассажирская компанияПолучила большое удовольствие от семинара О.А. Антошиной "Основные средства, НМА и запасы " - все понятно, материал раскрыт на самом высоком уровне. Побольше семинаров этого лектора!
- О курсе "Финансовый директор"Настоящий курс по бюджетированию. Линник Кирилл и Чувилин Денис - прекрасные преподаватели. Интересные лекции. У каждого из преподавателей свой интересный метод преподнесения информации.
- О программе "Финансовый директор"06 апреля 2019Семинары в рамках программы очень понравились. Сама программа интересна и информативна. Понравилась подача материала преподавателями:
- динамично
- с ориентированием на аудиторию
- с полноценной обратной связью - все вопросы от аудитории обсуждались и давались развернутые ответы.
Все озвученные в программе моменты возможны к применению и внедрению в деятельность компании. Раздаточный материал замечательно оформлен и структурирован. Спасибо. Получили и новые знания и положительные эмоции от семинара. Здорово, когда практики оказываются прекрасными лекторами! - О семинаре "Новации налогового законодательства-2019: изучаем и применяем на практике" в г. Стерлитамак08 апреля 2019Замечательная организация семинара, преподаватель Светлана Владимировна Никитина — исключительное знание материала и умение в доступной форме объяснить самые сложные налоговые вопросы.
- Слушатели Программы подготовки к аттестации Республики Карелияг. Петрозаводск 16 января 2019 г.Карельский институт профессиональных бухгалтеров выражает благодарность руководству Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров и аудиторов и АНО ДПО Высшая школа экономики и управления "ПРОФЕССИОНАЛ" за сотрудничество в области повышения квалификации и подготовки бухгалтеров Республики Карелия к сдаче экзамена с целью получения аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России. Выражаем признательность за грамотно организованную подготовку претендентов, подбору квалифицированного состава преподавателей, организацию технического сопровождения, хорошо подобранные методические материалы. Все претенденты на аттестат ИПБ России, прошедшие обучение на базе Башкирского ТИПБ, успешно сдали экзамен, показав блестящие результаты. Надеемся на дальнейшее плодотворное сотрудничество и желаем Башкирскому ТИПБ динамичного развития, творческого вдохновения в достижении поставленных целей, дальнейших успехов в реализации новых проектов.
- Татьяна ГородничинаОгромная благодарность Татьяне Валерьевне и Альбине Римовне за полученные знания, доброжелательность и готовность помочь. Не всегда все получалось с первого раза)
- Пономарева Ирина Александровна, Главный бухгалтер ТРАНСНЕФТЬ-УРАЛ ОПО АОО курсе ДипИФР: Огромная благодарность Татьяне Валерьевне и Альбине Римовне за прекрасную подачу материала, интересно проведенное время и мотивацию!
- Екатерина Горшкова, ООО "Страховые инвестиции»Хочу выразить огромную благодарность замечательным преподавателям курса «Диплом АССА по международной финансовой отчетности (ДипИФР РУС)» - Барониной Татьяне Валерьевне и Хайруллиной Альбине Римовне за четкое, интересное и понятное изложение материала, благодаря чему и сам процесс подготовки к экзамену принес удовольствие, и результат! Отдельное спасибо за то, что учителям удалось привить мне любовь к изучаемому предмету - МСФО.
- Планово-экономический отдел АО Санаторий «Янган-Тау»Курс "Финансовый директор" с участием Линника Кирилла прошел в очень удобной и понятной форме. Спасибо за такой полезный и насыщенный курс. Отличная организация - все для слушателей
- ПАО ОДК-УМПО нач.бюро Остапенко О.В.30 октября 2018 г.О семинаре: "В очередной раз прослушали лекцию Ирины Владимировны. Прекрасный специалист своего дела. На семинаре время летит легко и непринужденно, информацию лектор преподносит в доступной для аудитории форме, раскрывает все текущие вопросы. Всегда с большим удовольствием посещаем лекции Морозовой И.В. Хотелось бы почаще".
- По итогам анкетирования слушателей семинара "Самые актуальные и значимые изменения ТК РФ за 2018-2019 гг."Все предельно понятно. Рассмотрены самые актуальные вопросы. Много практики. Семинар прошел на одном дыхании. Спасибо лектору Дмитрию Ивановичу Кофанову!
- Аллагужина А. В., главный бухгалтер автотранспортного предприятия5 октябряЯ приняла участие в семинаре Правовая защита бухгалтера от налоговых рисков, лектор Сасов Константин Анатольевич. Семинар мне очень понравился. Четко, доступно, интересно слушать. Особо хочу отметить практичность семинара. Константин Анатольевич предложил конкретные ответы, действия в ходе работы с налоговыми органами, на что нужно обращать внимание в той или иной ситуации и т.д. Причем, очень важно отметить, что его советы не идут вразрез с законами. Это очень ценно. Особую благодарность хочу выразить организаторам семинара, за их заботу о нас, желание помочь в нашей нелегкой, но интересной работе.
- Главный бухгалтер ООО "ГСФ КПД"1 октября 2018 г.О семинаре "Дебиторские и кредиторские задолженности": "Константин Валерьевич Неверко - супер-лектор, очень доходчиво объясняет. Организация семинара отличная"
Ассоциация "Башкирский территориальный институт
профессиональных бухгалтеров и аудиторов"
+7 (347) 246-28-30
info@btipb.ru
профессиональных бухгалтеров и аудиторов"
+7 (347) 246-28-30
info@btipb.ru
ул. Чернышевского 82, Уфа, Россия, 450000
Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности и обрабатываемых для выполнения вашей заявки.